ИП на ОСНО ошибочно работал без НДС: как оформить счета-фактуры?
Добрый день, ИП на ОСН, узнали об этом недавно. Для того, чтобы правильно сдать отчет по НДС за 2 квартал (уточненку) надо выставить счета-фактуры. Вопрос: могу ли я выставить условно свои сфета-фактуры на ту же сумму, что была реализация, указав НДС в том числе? Я же не могу к сумме реализации прибавлять НДС, тогда она получится больше. Как правильно поступить? И этот НДС отнести к исходящему для расчета налога?
Comments
-
Добрый день!
Для удобства отвечающих оставлю ссылку на предыдущее обсуждение автора: Как поступить ИП на ОСНО, если он ошибочно работал без НДС? -
KsUnya123, добрый день!
согласно п. 1 ст. 168 НК РФ "При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4, 5 и 5.1 статьи 161 настоящего Кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога."
помимо этого Минфин в письме от 06.05.2010 № 03-07-14/32 указал: "...индивидуальному предпринимателю, утратившему право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, сумму налога по операциям реализации товаров (работ, услуг), осуществленным с начала месяца, в котором он утратил право на освобождение, следует исчислять исходя из ставки налога в размере 18 процентов."Цитата: Я же не могу к сумме реализации прибавлять НДС, тогда она получится больше.у вас не реализация получится больше, вы просто начислите НДС.
сейчас у вас проводки: Д 62 К 90
62 счет вы не увеличиваете
начисление налога я бы сделала проводкой Д 91 К 68
